不规范点：

1、购买办公用品只有发票，没有其他单据；

2、批量购买办公用品，没有采购入库和各部门领用单。

规范附件明细：

经审批的请购单、发票、入库单、支出凭单、银行回单等相关资料。

不规范点：

只有差旅费报销单没有行程单等记录。

规范附件明细：

出差工作计划书（出差行程单）、发票、差旅报销单、银行回单等相关资料。

不规范点：

只有修理费/汽油费发票，企业没有车辆。

规范附件明细：

经审批的汽车修理清单、发票、支出凭单、银行回单等相关资料。

不规范点：

只有银行回单，没有申报表或税收缴款书。

规范附件明细：

纳税申报表主表或网上打印、支出凭单、税收缴款书或银行代扣款回单等相关资料。

不规范点：

1、批量购买劳保用品，没有采购入库和各部门领用单；

2、各部门领用劳保用品没有部门领用单或者单据部门不全。

规范附件明细：

经审批的请购单、发票、入库单、支出凭单、银行回单等相关资料。

不规范点：

只有发票和合同，没有照片或者其他广告样本等辅助证明资料。

规范附件明细：

经审批的合同、发票、相关的照片、支出凭单等相关资料。

不规范点：

只有会议费发票，未有会议议程、签到表、会议照片等证明资料。

规范附件明细：

经审批会议预算、合同、会议结算清单、发票、会议议程、签到表、会议照片、支出凭单等相关资料。

不规范点：

1、快递费月结没有与快递/物流公司签署合同；

2、月结单没有核对记录及内部审批记录。

规范附件明细：

委托运输协议、运费结算单、发票、支出凭单等相关资料。

不规范点：

预付款只付银行回单，未后附合同。

规范附件明细：

采购合同、采购付款单等相关资料。

不规范点：

没有附上相关单据。

规范附件明细：

采购合同、原材料采购入库单、收货报告单、发票、采购付款单等相关资料。

不规范点：

1、没有附上附采购合同、原材料采购入库单、收货报告单。

2、以供应商的送货单为入库单，没有企业自己的入库单。

规范附件明细：

采购合同、原材料采购入库单、收货报告单、发票、采购付款单等相关资料。

不规范点：

1、以供应商的送货单为入库单，没有企业自己的入库单。

2、退料单单据未齐全。

规范附件明细：

采购入库单、采购收货报告单等相关资料。

不规范点：

原材料领用单，单据上的信息要素不齐全，不便于会计和税务核算所用。

规范附件明细：

《生产耗用表》、原材料领用单。

不规范点：

产品入库单，单据上的信息要素不齐全，不便于会计和税务核算所用。

规范附件明细：

《生产成本表》、产品入库单。

不规范点：
销售收入确认和结转成本附件只有发票，没有其他单据作为附件。

规范附件明细：
发票、销售出库单表、销售单、销售成本结转等相关资料。

不规范点：

相关单据要素不齐全。比如未有具体研发部门及研发项目。

规范附件明细：
研发领料单、研发采购合同，采购入库单，领用单。

不规范点：

附件所附研发费用分摊明细表，研发费用分摊依据不明确，标准不统一。

规范附件明细：

研发费用分摊表、研发费用分摊依据等资料。

不规范点：

1、只有固定资产发票，没有其他单据；

2、没有固定资产部门领用单，无法确定具体使用部门和日期。

规范附件明细：

经审批的请购单、合同、发票、入库单/验收单、资产照片、支出凭单等相关资料。

不规范点：

只有修理发票，没有修理固定资产其他单据。

规范附件明细：

经审批的单据、修理报告单、发票、支出凭单等相关资料。

不规范点：

固定资产清理和盘亏单据上相关信息处理不完全，不能为会计核算提供相关齐全要素。

规范附件明细：
经审批的签呈、溢缺明细表等相关资料。

不规范点：

采用系统的，未将系统每月固定资产折旧打印出来作为附件。

规范附件明细：

固定资产折旧计提表等相关资料。

不规范点：

只有采购低值易耗品发票，没有相关的入库及部门领用单据。

规范附件明细：

经审批的请购单（签呈）、合同、发票、入库单、支出凭单等相关资料。